ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
НА ВИСШИЯ АДВОКАТСКИ СЪВЕТ
за финансовата 2013 г., обхващаща периода 01.01.2013 – 31.12.2013 г.
І. По приходната част на бюджета
За целия отчетен период общият размер на приходите и наличностите, заложени в раздел І по бюджета на Висшия адвокатски съвет, възлиза на
2 542 535 лева, разпределени както следва:
І.А. Остатъкът от приходите за 2012 г., които тогава (2012) не бяха изразходвани - 573 739 лв.
І.Б. Като очаквани приходи в бюджета бяха предвидени общо 1 968 796 лв., разпределени както следва:
1. Членски внос, дължим за 2013 г. - 1 441 200 лв.
(а с предвидена несъбираемост – 1 297 080 лв.)
2. Членски внос от мин. години - 200 000 лв.
3. Встъпителни вноски - 170 000 лв.
4. Лихви по банкови сметки - 66 000 лв.
5. Погасяване на безлихвени заеми - 105 716 лв.
7. Други приходи - 130 000 лв.
(такси за изпити, разноски по дисц. дела, плащане адв.карти и др.)
Изпълнението в цялата приходна част (І.А + І.Б) на така утвърдения бюджет възлиза общо на 2 462 623 лева или е налице изпълнение на бюджета в проценти – 97 % (формирани от 100% изпълнение в приходите на остатъка от 2012 г. и 96% изпълнение на очакваните приходи).
По пера изпълнението на очакваните приходи (І.Б) е, както следва:
Членски внос, дължим за 2013 г. – 1 243 648 лв. (т.е. – 86% от цялото бюджетно предвиждане за отчетната година или 96% от предвиденото при допустимата по бюджет несъбираемост). Това означава, че при 100% дължими плащания, постъпилото по сметките на Висшия адвокатски съвет е 86% от абсолютния първоначално предвиден бюджетен сбор на месечните задължения.
Дължим членски внос от минали години – 124 230 лв. или 62 %;
Встъпителни вноски – 231 974 лв. или 136 %;
Лихви по банкови сметки – 71 997 лв. или 109 %;
Погасяване на безлихвени заеми – 125 711 лв. или 119 %;
Други приходи – 91 324 лв. или 70 % .
Сборът на всички очаквани приходи, които са реализирани, е 1 888 884 лв., т.е. – 96% от планираното.
ІІ . По разходната част на бюджета
Общият размер на разходите, заложени в бюджета за 2013 г., възлиза на 2 542 535 лв., като по пера тяхното разпределение и усвояване е както следва:
1. Заплати щатен персонал – заложени 300 000 лв., от тях разходвани 255 261 лв. или изпълнение – 85 %.
2. Социални и здравни осигуровки – заложени 50 000 лв., разходвани 37 085 лв., или изпълнение от 74 %.
3. Социални разходи /карти градски транспорт, болнични обезщетения, режийни разходи/ - заложени 15 000 лв., разходвани 10 654 лв., изпълнение – 71 %.
4. Граждански договори – заложени 95 000 лв., от тях разходвани 95 000 лв., или изпълнение от 100 %. Допълнително такъв тип разходи бяха направени в размер от 906 лв., които бяха поети от резервния фонд.
5. Помощи (дарения-помощи на адвокати и др.организации, безлихвени заеми на Адвокатски колегии) – заложени 370 000 лв., от тях разходвани 232 433 лв., изпълнение 63 %. (забележка – безлихвени заеми не са отпускани през 2013 г, т.е. – разходите по това перо са само за дарения и социални помощи.)
6. Командировки в страната – заложени 70 000 лв., изразходвани 70 000 лв., изпълнение 100 %. Отделно от това са предоставени още 7 818 лв. командировъчни, които са покрити от фонд „Разервен”.
7. Международна дейност (за командировки в чужбина и участие в семинари, за членски внос в международни организации) общо – заложени 120 000 лв., от тях разходвани 120 000 лв., изпълнение 100%. Допълнително такъв тип разходи бяха направени в размер от 6647 лв.за командировки в чужбина, които бяха поети от резервния фонд.
8. Наеми , паркинг, СОТ – заложени 35 000 лв., от тях разходвани 29 518 лв., изпълнение от 84 %.
9. Семинари на висшите органи, квалификация, обучение, издателски – от заложените 150 000 лв., разходвани 51 997лв., или изпълнение от 35 %.
10. За фондация „ЦОА „Кръстю Цончев” – заложени 300 000 лв., от тях разходвани 275 000 лв., изпълнение 92 %.
11. Поддръжка на адвокатските регистри – заложени 75 000 лв., разходвани 71 971 лв., изпълнение 96%.
12. Издание “Адвокатски преглед” – заложени 120 000 лв., от тях разходвани 95 680 лв., изпълнение 80%.
13. Библиотека - библиотечен фонд и абонаменти – заложени
25 000 лв., разходвани 14 140 лв., изпълнение 57 %.
14. Заседателни възнаграждения на членовете на Висшия адвокатски съвет – заложени 65 000 лв., от тях разходвани 56 760 лв., изпълнение 87 %.
15.Представителни – заложени 20 000 лв., от тях разходвани 16983 лв., изпълнение 85%.
16. Издръжка на Висшия адвокатски съвет – ел. енергия, топлоенергия, вода, телефони, пощенски разходи, застраховки, данъци и такси, канцеларски материали, консумативи, поддръжка, текущ ремонт, общи събрания, авансово плащане на адвокатски карти и други – заложени
370 000 лв., изразходвани 332 310 лв., изпълнение 90%. (по подробно данните са дадени в табличния вид на отчета).
17. Разходи за ДМА, ремонти и подобрения – заложени 150 000 лв. от тях разходвани 17 016 лв., изпълнение от 11 %.
18. Резервен фонд (този вид разходно перо бе въведен през 2009 г. с предназначение да покрива преразход за някоя от другите предвидени в бюджета дейности, ако това се наложи) – заложени 212 535 лв., разходвани общо 15 371 лв., изпълнение 7 % (както бе изтъкнато по-горе, разходите бяха направени за покриване на преразходите за граждански договори 906 лв., командировки в страната 7818 лв. и командировки в чужбина 6647 лв.).
В обобщение, от заложените в бюджета разходи в размер на
2 542 535 лв. в действителност направените такива са в размер на
1 797 179 лв., или изпълнението в разходната част на бюджета е 71 %.
Това означава, че приходната част на бюджета надвишава разходната с 26 %, което в абсолютно число прави 665 444 лв.
ІІІ. Анализът на финансовия отчет води до следните изводи:
Като цяло приходната част на бюджета (остатък от 2012 плюс реализирани приходи) е изпълнена 97%.
Като цяло разходната част на бюджета е изпълнена 71%.
- приходите надвишават разходите с 26 %, което в абсолютна сума е 665 444 лв.
Като цяло и през 2013 г. е налице проявено силно ограничение в разходите, в резултат на което е направена значителна икономия, осигуряваща добър остатък от средствата. Ако в раздел І на бюджета не бе поставена част от паричните наличности към 31.12.2012 г., разликата между очакваните приходи (І.Б) и реално направените разходи пак щеше да е положителна (91 705 лв.)!
През 2013 г. отново има неравномерност в темпа на събираемост на месечните вноски, които се превеждат от адвокатските съвети в страната и осигуряват най-важното приходно перо в бюджета на Висшия адвокатски съвет. Въпреки това в края на финансовата година се забеляза тенденция за преодоляване на забавеното отчитане на тези вноски. С тази дейност бяха пряко ангажирани адвокатските съвети, членовете на Висшия адвокатски съвет, отговарящи за съответните колегии, Висшия контролен съвет и с негово съдействие контролните съвети на отделните колегии. Въпреки това следва да се отбележи, че някои адвокатски колегии изостанаха в изпълнението на това задължение. Подробна информация е дадена в таблицата за събираемостта на вноските.
Превишаването на разходите в три бюджетни разходни пера бе поето от Резервния фонд, който има точно това предназначение. Превишението в гражданските договори не е съществено, а превишенията в двата вида командировъчни разходи е резултат на завишена активност по важни за адвокатурата въпроси (допълнителна национална конференция по повод подготовката на ЗИДЗА, повече заседания на ВАС, повече командировки в чужбина)
¬ІV. Обща Финансова наличност към 31.12.2013 г. по банковите сметките на Висшия адвокатски съвет в лева и валута:
1. По разплащателни сметки в лева - 384 582,42
2. По разплащателна сметки в евро - 20 798,24
3. По разплащателни сметки в щатски долари - 2 608,43
4. По депозитни срочни сметки в лева - 415 223,90
5. По депозитни срочни сметка в евро - 278 668,71
6. По депозитна срочна сметка в щ. долари - 447 300,00
Общата парична наличност по банковите сметки към 31.12.13 г., изчислена изцяло в лева, е 2 023 941,82 лв.
През отчетния период от депозитите по левови и валутни сметки на Висшия адвокатски съвет по принцип не са теглени суми, защото бюджетът не предвижда цялото парично имущество да се поставя в приходната част с цел разходване и това е една утвърдена традиция в управлението на паричните средства на Висшия адвокатски съвет. (Благодарение на този подход за съхранение на средствата през 2010 г. бе закупена новата сграда, а през 2011 г. – земята, върху която е старата сграда. През 2011-2012 г. бе осъщствен цялостния ремонт и подобренията в новата сграда, а така също бе осигурена и компютъризацията на помещенията).
По отношение на банковите сметки, продължи управлението им с цел по-голяма сигурност и стабилност на паричното имущество. След встъпването на настоящия състав на Висшия адвокатски съвет стремежът за по-добра доходоносност на депозитите бе коригиран с безусловното изискване за по-голяма сигурност, независимо от намаляването на лихвените проценти. Този подход продължава, като сa предприети и действия за диверсификация на паричните средства чрез разпределянето им в депозити в различни банки.
Главен секретар: Валентин Бенатов
